Oryginalny artykuł naukowy

Kampania Bośni i Hercegowiny przeciwko nadużyciom finansowym: wyzwania regulacyjne i prawne

2024, 2024, Numer 4

DOI

10.31338/1641-2478pe.4.24.6

Data publikacji

16.12.2024

Data otrzymania

28.02.2024

Data akceptacji

05.12.2024

Model publikowania

open access

Rodzaj licencji

CC BY 4.0 Int.

Dziedzina

Dziedzina nauk społecznych

Dyscyplina

nauki o polityce i administracji, nauki prawne

Klasyfikacja

Język publikacji

Angielski, Polski

Pliki do pobrania

PDF 246 KB

Artykuł

Liczba wyświetleń:92

Liczba pobrań:13

Cytowania Crossref:0

Wynik Altmetric:0

Zobacz mapę pobrań

Abstrakt

W artykule scharakteryzowano perspektywę prawną działań podejmowanych przez Bośnię i Hercegowinę, które dotyczą zwalczania oszustw finansowych. Na wstępie została przedstawiona historia społeczna i polityczna kraju, umożliwiająca zrozumienie trudności w budowaniu właściwych regulacji tworzących stabilne ramy prawne, zdolne ochronić system finansowy czy podatkowy kraju przed adoptującą się szybko przestępczością finansową. Analizie poddano różne aspekty oszustw finansowych. Prezentowana ścieżka tworzenia prawnych regulacji w Bośnii i Hercegowinie to przegląd reform legislacyjnych, restrukturyzacji instytucjonalnej oraz praktyki sądowej. Główny problem badawczy został postawiony na analizie reakcji jurysdykcji na oszustwa finansowe, uwzględniając kontekst powojennej odbudowy struktur prawnych i instytucjonalnych państwa oraz wpływ otoczenia międzynarodowego w przedmiotowym zakresie. Głównym pytaniem badawczym jest: jaki rodzaj działań prawnych zwalczających oszustwa finansowe, podejmowanych przez Bośnię i Hercegowinę, okazuje się najbardziej skuteczny?<br>Filip Novaković – doktorant na Wydziale Prawa na Uniwersytecie w Zenicy w dziedzinie prawa karnego, LL.M., radca prawny w organizacji Helsinki Citizens’ Assembly Banja Luka, członek korespondent Bośniacko-Hercegowińsko-Amerykańskiej Akademii Nauk i Sztuk. Absolwent studiów prawniczych na Wydziale Prawa w Banja Luce (2022), magister prawa karnego na Wydziale Prawa w Sarajewie (2023). Poza działalnością akademicką jest autorem trzech monografii oraz ponad 40 publikacji naukowych.

Słowa kluczowe:

Bibliografia

BABIĆ Miloš, MARKOVIĆ Ivanka (2018), Krivično pravo, Posebni dio, Peto izmijenjeno i dopunjeno izdanje, Banja Luka.

BADŽAK Maja (2019), Gospodarski kriminalitet i njegov utjecaj na neizravne poreze u Bosni i Hercegovini, „Zbornik radova Pravnog fakulteta Sveučilišta u Mostaru“, no. XXVII.

BOJANIĆ Igor, KUHARIĆ Zvonko (2007), Prijevara u gospodarskom poslovanju, „Hrvatski ljetopis za kazneno pravo i praksu“, no. 14(2).

BUDIMIR Nemanja (2017), Forenzično računovodstvo i forenzična revizija, „Zbornik radova Veleučilišta u Šibeniku“, no. 11(1-2).

BUHA Milijana (2023), Finansijske istrage u Bosni i Hercegovini, „Crimen, Časopis za krivične nauke“, no. 14(1).

DIRECTIVE (EU) 2024/1640 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2024 on the mechanisms to be put in place by Member States for the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Directive (EU) 2019/1937, and amending and repealing Directive (EU) 2015/849, OJ L, 2024/1640, 19.06.2024.

DIRECTIVE (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/ EU, OJ L 156, 19.06.2018.

EUROPEAN COMMISSION (2024), Communication from the Commission to the Council and the European Parliament: Report on progress in Bosnia and Herzegovina – March 2024, COM(2024) 129 final, Brussels, 12.03.2024.

EUROPEAN COUNCIL (2022), Conclusions – 15 December 2022, EUCO 34/22, Brussels, 15.12.2022, https://www.consilium.europa.eu/media/60872/2022-12-15-euco-conclusions-en.pdf (03.12.2024).

EUROPEAN COUNCIL (2024), Conclusions – 21 and 22 March 2024, EUCO 7/24 Brussels, 22.03.2024, https://www.consilium.europa.eu/media/70880/euco-conclusions-2122032024.pdf (03.12.2024).

IVANOVIĆ Ankica (2015), Forenzičko-računovodstveno veštačenje poslovnih knjiga, „Ekonomski izazovi“, no. 4(8).

IVIČEVIĆ KARAS Elizabeta (2011), Komentar Zakona o postupku oduzimanja imovinske koristi ostvarene kaznenim djelo i prekršajem, Zagreb.

LAJIĆ Oliver (2010), O pravnoj prirodi instituta oduzimanja imovine proistekle iz krivičnog dela, „Zbornik radova Pravnog fakulteta u Novom Sadu“, no. 2/2010.

KRIVIČNI ZAKON BOSNE I HERCEGOVINE (2003), „Službeni Glasnik Bosne i Hercegovine“ No. 3/2003, 32/2003 – correction, 37/2003, 54/2004, 61/2004, 30/2005, 53/2006, 55/2006, 8/2010, 47/2014, 22/2015, 40/2015, 35/2018, 46/2021, 31/2023 and 47/2023.

KRIVIČNI ZAKON BRČKO DISTRIKTA BOSNE I HERCEGOVINE (2020), „Službeni Glasnik Brčko Distrikta Bosne i Hercegovine“, No. 19/2020 – consolidated text, 3/2024 and 14/2024.

KRIVIČNI ZAKON FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE (2003), „Službene Novine Federacije Bosne i Hercegovine“, No. 36/2003, 21/2004 – correction, 69/2004, 18/2005, 42/2010, 42/2011, 59/2014, 76/2014, 46/2016, 75/2017 and 31/2023.

KRIVIČNI ZAKON REPUBLIKE SRPSKE (2017), „Službeni glasnik Republike Srpske“, No. 64/2017, 104/2018 – Const. Court RS Decision, 15/2021, 89/2021, 73/2023; „Službeni glasnik Bosne i Hercegovine“, Nr. 9/2024 – Const. Court B&H Decision.

MARŠAVELSKI Aleksandar (2005), Prijevara u gospodarskom poslovanju kao poseban oblik kaznenog djela prijevare, „Pravnik, Časopis za pravna i društvena pitanja“, no. 39(81).

NEŠIĆ Ljubisav Đ. (1995), Krivično pravo, Opšti i posebni deo, Drugo prošireno i dopunjeno izdanje, Beograd.

NOVAKOVIĆ Filip (2022), Criminal Law Protection of Cyber Space in Bosnia and Herzegovina and Republic of Croatia, in: „Crisis Management Days 2022“, Conference Proceedings, Velika Gorica.

PETROVIĆ Borislav, JOVAŠEVIĆ Dragan (2005), Krivično pravo II (Krivično pravo – Posebni dio), Sarajevo

RADOVANOVIД† MiloЕЎ, ДђORДђEVIД† ДђorД‘e (1967) KriviДЌno pravo, Posebni deo, Beograd.

SOKANOVIĆ Lucija, ORLOVIĆ Ante (2017), Oblici prijevara u Kaznenom zakonu, „Hrvatski ljetopis za kaznene znanosti i praksu“, no. 24(2).

SRZETNIĆ Nikola, STAJIĆ Aleksandar (1970), Krivično pravo, Opšti i posebni deo, Šesto izdanje, Sarajevo.

ZAKON O KRIVIČNOM POSTUPKU BOSNE I HERCEGOVINE (2003), „Službeni glasnik Bosne i Hercegovine“, No. 3/2003, 32/2003 – correction, 36/2003, 26/2004, 63/2004, 13/2005, 48/2005, 46/2006, 29/2007, 53/2007, 58/2008, 12/2009, 16/2009, 53/2009 – other law, 93/2009, 72/2013, 65/2018.

ZAKON O KRIVIČNOM POSTUPKU BRČKO DISTRIKTA BOSNE I HERCEGOVINE (2013), „Službeni glasnik Brčko Distrikta Bosne i Hercegovine“, no. 34/2013 – consolidated text, 27/2014, 3/2019, 16/2020.

ZAKON O KRIVIČNOM POSTUPKU FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE (2003), „Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine“, no. 35/2003, 56/2003 – correction, 78/2004, 28/2005, 55/2006, 27/2007, 53/2007, 9/2009, 12/2010, 8/2013, 59/2014, 74/2020.

ZAKON O KRIVIČNOM POSTUPKU REPUBLIKE SRPSKE (2012), „Službeni glasnik Republike Srpske“, No. 53/2012, 91/2017, 66/2018, 15/2021.

ZAKON O SPREČAVANJU PRAVA NOVCA I FINANSIRANJU TERORISTIČKIH AKTIVNOSTI (2024), „Službeni glasnik Bosne i Hercegovine“, no. 13/2024.